Pe masura ce se apropie Ziua Taxelor, exista o multime de lucruri pe care proprietarii de intreprinderi mici ar trebui sa le tina cont atunci cand depun taxe in acest an. 15 aprilie este inca termenul limita anual de impozitare pentru multe intreprinderi mici, desi, spre deosebire de persoane fizice, intreprinderile mici pot avea termene limita diferite in functie de tipul de companie, de statul in care sunt depuse taxele si de alti factori. Platile trimestriale estimate ale impozitelor sunt, in general, necesare pe tot parcursul anului. Si anumite tipuri de intreprinderi mici au trebuit sa depuna pana pe 15 martie.
Deoarece depunerea taxelor de afaceri este complexa, majoritatea expertilor recomanda proprietarilor de intreprinderi mici sa lucreze cu un consilier fiscal profesionist, mai degraba decat sa incerce sa depuna pe cont propriu sau chiar cu un software de depunere a impozitelor.
„Taxele nu ar trebui sa fie infricosatoare, mai ales cand aveti un profesionist fiscal certificat sau cineva care este consilierul dumneavoastra de incredere”, a spus Amber Kellogg, vicepresedinte pentru crearea si managementul afiliatilor la consultanta de afaceri Occams Advisory. „Intotdeauna spun ca nu mergi la dentist pentru a-ti schimba uleiul si cu siguranta nu ar trebui sa faci (taxele) singur decat daca esti expert.”
Dar chiar daca proprietarii de afaceri mici nu depun ei insisi taxe, este totusi important sa fii informat cu privire la orice modificari ale impozitelor pe parcursul anului. Iata lucruri pe care proprietarii de afaceri mici ar trebui sa le ia in considerare in timp ce termenul limita de 15 aprilie se gaseste.
Luati in considerare o extensie
Din cauza unor legislatii fiscale aflate in asteptare in Congres anul acesta, Mitch Gerstein, consilier fiscal senior la firma de contabilitate Isdaner & Co., a spus ca ar putea fi o idee buna sa depuna o cerere de prelungire. Cand depuneti o prelungire, platiti in continuare taxe estimative, dar documentele finale nu vor fi scadente pana in septembrie.
Acest lucru ofera furnizorului dvs. de impozite timp suficient pentru a depune o declaratie. Si este mai ieftin sa depuneti o prelungire decat o declaratie modificata, care costa mai mult in taxe administrative.
Un motiv pentru care Gerstein recomanda o prelungire anul acesta: o reducere a amortizarii bonus utilizata de multe intreprinderi mici este programata sa scada pentru 2023. Alocatia pentru amortizare bonus a fost conceputa pentru a stimula achizitiile de capital si le permite companiilor sa anuleze 100% din anumite produse noi si folosite. active in 2022. Dar incepand din 2023, aceasta va scadea la 80% pentru activele uzate, scazand cu inca 20% in fiecare an ulterior. Cu toate acestea, o lege fiscala aflata in asteptare in Congres ar putea restabili anularea la 100%. Este rar ca un proiect de lege fiscal atat de important sa fie in asteptare in Congres atunci cand taxele sunt datorate, a spus Gerstein.
Optimizati-va planul de pensionare
Secure Act 2.0 adoptat de Congres la sfarsitul anului 2022 ofera intreprinderilor mici cateva avantaje fiscale daca ofera un plan de pensie. Exista un credit fiscal pentru intreprinderile mici care incep planuri de angajati noi. Creditul reprezinta pana la 100% din costurile de pornire pentru adoptarea si mentinerea unui nou plan 401(k), plafonat la 5.000 USD. Exista, de asemenea, un credit fiscal bazat pe contributia angajatorului, de pana la 1.000 USD anual per angajat, in primii cinci ani ai planului.
Schimbari in anularile de cercetare si dezvoltare
Scott Orn, director de operatiuni al Kruze Consulting, lucreaza cu startup-uri sustinute de capital de risc. Orn a spus ca preocuparea numarul unu pentru care suna clientii sai este „Sectiunea 174”, o parte a codului fiscal care implica anularea costurilor de cercetare si dezvoltare.
In trecut, companiile au putut deduce 100% din cheltuielile de cercetare si dezvoltare din venitul lor impozabil. Acest lucru a fost util, deoarece de multe ori acea deducere insemna ca compania functioneaza cu pierdere si nu ar trebui sa plateasca taxe.
Dar, incepand din 2022, din cauza noii legislatii, companiile au fost nevoite sa „capitalizeze” cheltuielile – sau sa o repartizeze pe mai multi ani. Asta inseamna ca acum trebuie sa anuleze cheltuielile timp de cinci ani pentru cercetare si dezvoltare din SUA sau 15 ani pentru cheltuielile de cercetare si dezvoltare din strainatate.
Companiile mari si mici sunt deopotriva afectate de schimbare, dar cele mai mici afaceri sunt afectate cel mai mult, a spus Orn.
„(Intreprinderile mici) sunt cele care se indreapta spre profit acolo unde credeau ca ar pierde bani in siguranta si nu vor plati taxe pentru o perioada”, a spus Orn. „Si de aceea este o surpriza atat de mare pentru ei. Ii raneste pe oameni, parca sunt multi bani pe care aceste companii nu au.”
Evitati penalitatile de plata insuficienta
Un alt motiv pentru proprietarii de intreprinderi mici de a apela la un profesionist fiscal este faptul ca platirea insuficienta va costa mai mult in acest an. In trecut, penalitatile pentru plata insuficienta s-au ridicat la aproximativ 3%, dar anul acesta sunt mai mult decat dublu, la 8%. Acest lucru se datoreaza faptului ca sanctiunile se bazeaza pe rata dobanzii federale pe termen scurt plus trei puncte, a declarat Danny Castro, liderul fiscal al pietei din Florida la BDO USA, parte a BDO Global, o retea globala de contabilitate.
„Costul platii insuficiente este la fel de mare ca de mult timp”, a spus el.
Un credit de ignorat: ERC
La un moment dat, creditul de retinere a angajatilor din perioada pandemiei parea un avantaj pentru intreprinderile mici. Conceput pentru a ajuta intreprinderile mici sa pastreze angajatii in timpul inchiderii din perioada pandemiei, creditul generos le permite companiilor sa depuna declaratii fiscale modificate pentru a solicita creditul.
Dar asta a dus la o industrie de cabana de escroci care incearca sa atraga intreprinderile mici sa le ajute sa solicite creditul – contra cost – chiar daca nu se califica. IRS a lansat mai multe initiative pentru a recupera niste bani dati necorespunzator intreprinderilor. Pana in prezent, IRS a declarat ca 500 de contribuabili au restituit 225 de milioane de dolari printr-un program de divulgare voluntara, care s-a incheiat pe 22 martie, care a permis intreprinderilor mici care credeau ca au primit creditul din greseala sa dea banii inapoi si sa pastreze 20%. Si 1.800 de companii au retras cereri neprocesate in valoare totala de 251 de milioane de dolari.
Organizeaza-te, ramai organizat
Cel mai bun lucru pe care il pot face intreprinderile mici pentru a-si ajuta consilierii fiscali sa isi depuna impozitele este sa ramana organizate. O cutie de pantofi plina cu chitante nu este de ajutor atunci cand incercati sa depuneti taxe la timp. Proprietarii ar trebui sa inregistreze chitantele intr-o baza de date ordonata pe care o pot preda consilierului lor. Si ramaneti la curent cu platile trimestriale estimate.
„(Detinatorii de afaceri mici) trebuie sa poata pastra inregistrari exacte pe tot parcursul anului si sa nu fie nevoiti sa se intoarca in aprilie si sa mearga, Doamne, pentru ce a fost aceasta chitanta”, a spus Amber Kellogg de la Occams Advisory, „Pastrarea acestor inregistrari exacte. este foarte, foarte important.”
